2012年杭州市級部門預算編報標準及說明

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根據《關于編制2012年市級部門(單位)預算的通知》(杭財預[2011]625號)文件的要求,現就有關編制的具體事宜說明如下:

  一、預算編制軟件

  2012年的部門預算編制,繼續采用“部門預算管理系統1.0”,實現預算編審、項目管理、基礎資料管理一體化。

  二、預算單位編碼

  所有預算單位都有唯一的單位編碼,編碼統一設置為6位,其中前三位為部門代碼,后三位為單位代碼。具體詳見杭州市級行政事業單位機構代碼表。

  三、預算編制科目

  按照《2012年政府收支分類科目》中的“收入分類科目”、“支出功能科目”和“經濟分類科目”進行編列。

  四、部門預算報表體系結構

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  1、基礎資料數據錄入??椋?/p>

  表一:市級行政事業單位基本情況表(錄入表01)

  表二:市級行政事業單位資產、會議情況表(錄入表05)

  表三:市級行政事業單位在職人員情況表(錄入表02)

  表四:市級行政事業單位離退休人員情況表(社保)(錄入表03)

  表五:市級行政事業單位離退休人員情況表(非社保)(錄入表04)

  表六:資產配置預算表(新增)(錄入表06)

  2、預算編審數據錄入??椋?/p>

  表一:收入項目錄入表(錄入表07)

  表二:支出項目錄入表(錄入表08)

  表三:非稅收入執收計劃錄入表(錄入表10)

  3、項目管理數據錄入???/p>

  表一:項目基本情況錄入表(錄入表11)

  表二:項目明細錄入表(網絡運行維護費明細表、房屋建筑物購建明細表、房屋修繕明細表、信息網絡構建明細表、對企事業單位補貼明細表、轉移支付明細表)

  表三:政府采購預算表(錄入表09)

  表四:績效目標申報錄入表(錄入表12)

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  1.財政分析表

  表一:杭州市級部門基本情況表

  表二:杭州市級部門預算支出分來源總表(分科目)

  表三:杭州市級部門預算支出分來源總表(分單位)

  表四;杭州市級部門項目支出分來源表

  表五:杭州市級部門“三公”經費和會議費、差旅費情況表

  表六:杭州市級專項轉移支付預算表

  2.部門預算輸出報表

 ?。?)部門預算表

  表一:杭州市級部門預算收支總表

  表二:杭州市級部門預算支出總表

  表三:杭州市級部門預算支出分來源總表

  表四:杭州市級部門基本支出-工資福利支出預算明細表

  表五:杭州市級部門基本支出-對個人和家庭補助預算明細表

  表六:杭州市級部門基本支出-商品和服務支出預算明細表

  表七:杭州市級部門基本支出分來源總表

  表八:杭州市級部門“三公”經費和會議費、差旅費統計表

  表九:杭州市級部門項目支出分來源預算表

  表十:杭州市級部門項目支出分類別預算表

  表十一:杭州市級部門項目支出分經濟科目預算表

  表十二:杭州市級部門一般預算撥款支出預算總表

  表十三:杭州市級部門政府性基金撥款支出預算表

  表十四:杭州市級部門專戶管理資金撥款支出預算表

  表十五:杭州市級部門其他資金支出預算表

  表十六:杭州市級部門政府采購預算表(集中采購)

  表十七:杭州市級部門政府采購預算表(分散采購)

  表十八:杭州市級部門政府采購預算表(資產配置預算表)

  表十九:杭州市級行政事業單位人員基礎資料表

  表二十:杭州市級行政事業單位辦公設備基礎資料表

  表二十一:杭州市級行政事業單位固定資產基礎資料表

  表二十二:杭州市級部門征收計劃表

  表二十三:杭州市級專項轉移支付預算表

  表二十四:杭州市級部門預算支出總表(含轉移支付)

  表二十五:杭州市級部門預算支出分來源總表(含轉移支付)

  表二十六:杭州市級部門項目支出分來源預算表(含轉移支付)

 ?。?)部門公開預算表

  表一:收支總表

  表二:財政撥款預算表

 ?。?)部門預算范本

  

  五、基礎資料數據錄入??櫚木嚀逅得骷岸ǘ畋曜?/p>

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  本表反映市級行政事業單位的基本情況。

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  本表反映市級行政事業單位在職人員的基本情況和工資。

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  本表反映屬于社??詰氖屑緞姓亂檔ノ煥臚誦萑嗽鋇幕廄榭齪凸ぷ?,在此表填列的人員涉及離退休經費應使用“20805行政事業單位離退休”下級功能科目。

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  本表反映屬于非社??詰氖屑緞姓亂檔ノ煥臚誦萑嗽鋇幕廄榭齪凸ぷ?,在此表填列的人員涉及離退休經費不得使用“20805行政事業單位離退休”下級功能科目。

 ?。ㄎ澹┦屑緞姓亂檔ノ蛔什?、會議情況表

  該表反映市級行政事業單位擁有的辦公設備、交通工具的情況,以及房屋建筑、物業管理、專項會議有關情況。

  ——辦公設備實有數是編制2012年單位和部門辦公設備購置計劃的主要依據。本表按市級行政事業單位2011年8月31日情況填列,在“二上”時,根據年末數進行調整。辦公設備配置的標準和程序應嚴格執行《關于印發》(杭財綜〔2010〕558號),其中部分辦公設備配置標準如下:

  1、臺式電腦:根據編制內實際人數(以下簡稱:實際人數)在1:1的比例內配置??悸塹絞姓拇?、紀檢、保密、財務等崗位的特殊性,行政主管部門在此基礎上可再增配5臺,其他單位可增配2臺。

  2、筆記本式電腦:(1)行政主管部門:局級以上干部、專業從事電腦網絡管理的主管、負責財務報表匯總的主管,根據工作需要可按人均一臺配置,其余按實際人數在1:0.3的比例內配置。(2)其他單位:根據實際人數在1:0.2的比例內配置;需要使用筆記本電腦進行執法的基層單位,按實際人數在1:0.3的比例內配置,若仍不能滿足執法工作需要的,可再增加,但需相應減少臺式電腦數量。

  3、打印機:根據實際人數在1:0.5的比例內配置(或按每個辦公室一臺配置),特殊崗位增配臺式電腦的,打印機根據需要可按1:1配套。

  4、傳真機:根據實際人數在1:0.2的比例內配置(或按每個處室、科室一臺配置)。

  5、復印機:根據實際人數在1:0.05的比例內配置(100人以上的單位,超過部分按1:0.03比例計算)。

  6、數碼速印一體機:一級預算單位以及50人以上的二級預算單位,根據工作需要可配置數碼速印一體機一臺。

  7、掃描儀:一個單位原則上配置二臺,特殊情況可增加配置。掃描儀的類型根據業務需要配置。

  8、數碼照相機:50人以下(含)的單位原則上根據需要配置1至3臺,50人以上的單位根據實際人數在1:0.04的比例內配置。

  9、攝像機:一個單位原則上配置一臺。建有視頻會議系統、網站的行政主管部門,可以分別再增配一臺。

  10、投影儀:行政主管部門原則上配置二臺,其他單位原則上配置一臺。

  計算機房、服務大廳以及經市編辦批準的編外用工人員中的技術管理崗位人員的臺式電腦、打印機等辦公設備的配置,根據實際情況單獨核定。因執法、業務工作需要等特殊情況需要在上述標準的基礎上,對臺式電腦、筆記本式電腦、數碼照相機、攝像機、投影儀等再增加配置的,由單位書面申請,經主管部門審核同意后,報資產配置聯席會議核定。

  ——專項會議情況反映按照《關于印發

  專項會議費:是指納入分類管理的會議經費。各單位對納入分類管理的會議費,必須根據部門預算的編報要求,連同《杭州市市級行政機關會議審批表》送市財政局,經審核納入部門年度預算。其中:

  一類會議是指市黨代會、市人代會、政協會議和各民主黨派、工商聯的換屆會議的正式代表、列席代表和工作人員按每人每天房租費(含會議室租金)200元、伙食補助費120元、其他費用80元。

  二類會議是經市委、市政府批準的,共青團(包括少先隊)、青聯、婦聯、社科聯、科協、總工會的換屆會議;以市委、市政府名義召開的,要求區、縣(市)主要負責同志參加的會議?;嵋檎醬?、列席代表和工作人員按每人每天房租費(含會議室租金)160元、伙食補助費90元、其他費用50元。二類會議工作人員控制在代表人數的20%以內。

  三類會議是由市委、市政府召開的全市性大型會議和全市性工作會議以及經市委、市政府批準,由各部門承辦的全市性大型會議和全市性工作會議?;嵋櫚惱醬?、列席代表和工作人員按每人每天房租費(含會議室租金)150元、伙食補助費70元、其他費用40元。三類會議工作人員控制在代表人數的15%以內?;嵋樘焓?,一般不得超過2天。

  四類會議是各部門自行召開的,要求區、縣(市)有關單位或本系統在各地機構的負責同志參加的會議?;嵋櫚惱醬?、列席代表按每人每天房租費(含會議室租金)150元、伙食補助費60元、其他費用30元。四類會議不安排工作人員?;嵋樘焓?,一般不得超過2天。

  五類會議是由杭州承辦的國際性會議,按實安排費用。

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  本表是反映編報資產配置預算的十項辦公設備的定編數、實有數和配置限額,作為市級一級預算單位2012年部門預算中購置資產的依據。本表僅由一級預算單位填列。十項辦公設備為:臺式電腦、筆記本電腦、打印機、傳真機、復印機、速印機、掃描儀、數碼照相機、攝像機和投影儀。

  

  六、預算編審數據錄入??櫚木嚀逅得骷岸ǘ畋曜?/p>

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  1、工資福利支出部分

  ——行政單位(含參照公務員管理事業單位)津補貼:在職人員工作性津貼和生活性補貼按相應職級標準計算編列。

  ——事業單位(不含參照公務員管理事業單位)津補貼(在我市未出臺事業單位績效工資辦法前按原標準執行,事業單位全面實施績效工資后,按新規定執行):

  (1)中央保留津貼:93工改人均保留43元/月,全年按人均516元編列。

  (2)省定職務(崗位)津貼,按事業單位所對應的職務級別和等級標準分別計算編列:見習期職工50元/月,普工、初級工70元/月,技術員及相當職務70元/月,助教及相當職務(五級)80元/月,四職副100元/月,講師及相當職務(四職正)110元/月,三職副130元/月,副教授及相當職務(三職正)140元/月,二職副170元/月,教授及相當職務(二職正)200元/月。

  (3)省定工作人員補貼,按事業單位所對應的職務級別標準和等級分別計算編列:見習期職工100元/月,普工、初級工150元/月,技術員及相當職務170元/月,助教及相當職務(五級)190元/月,四職副210元/月,講師及相當職務(四職正)230元/月,三職副270元/月,副教授及相當職務(三職正)310元/月,二職副350元/月,教授及相當職務(二職正)390元/月。

  (4)市保留職務(崗位)津貼,按人均120元/月計算編列。

  (5)省保留職務(崗位)津貼:按人均50元/月標準計算編列,全年人均600元。

  (6)市定福利性補貼:按人均70元/月標準計算編列,全年人均840元。

  (7)清涼飲料費:按工作人員(含工勤人員)80元/月,每年發4個月的標準計算編列,全年人均320元。

  (8)價格補貼:按人均35元/月標準計算編列,全年人均420元。

  (9)午(誤)餐補貼:按人均100元/月標準計算編列,全年人均1200元。

  (10)目標管理考核獎:列入目標考核的事業單位按人均8000元/年編列。

  (11)增收節支獎:財政補助事業單位按人均6000元/年編列。

  (12)月度考核獎:列入目標考核的事業單位按人均375元/月編列。

  (13)其他福利獎勵:財政補助事業單位實行“限高托底”。

  ——年終一次性獎金:

  (1)行政單位(含參照公務員管理事業單位)年終一次性獎金:按月基本工資(兩項)+工作性津貼+生活性補貼

  (2)事業單位年終一次性獎金:按月基本工資(兩項)+ 工改中央、省保留部分 + 省定職務(崗位)津貼 + 省定工作人員補貼 + 市保留職務(崗位)津貼 + 市定福利性補貼 + 月度考核獎 + 午(誤)餐補貼 + 價格補貼+其他獎勵福利之和計算編列。

  ——編外用工經費定額:反映經過編辦批準的行政事業單位編外用工經費定額,按人均27600元/年編列預算。其中:對于持有《就業援助證》的困難人員、具有中級以上專業技術職稱和高校本科畢業生,按人均36600元/年編列預算。定額包括:工資(含基本工資、加班費、獎金、清涼飲料補貼等)、社會保險費(含基本養老保險、基本醫療保險、失業保險、生育保險、工傷保險)、住房公積金、工會經費、勞務中介機構管理費等。

  ——工資總額:

  行政單位(含參照公務員管理事業單位)工資總額:包括基本工資、津貼補貼、特殊崗位津貼、年終一次性獎金?;竟ぷ拾ㄖ拔窆ぷ?、級別工資、崗位工資和技術等級(職務)工資。津貼補貼包括工作性津貼和生活性補貼。

  事業單位工資總額:包括基本工資、特殊崗位津貼、津貼補貼、年終一次性獎金等?;竟ぷ拾ǜ諼還ぷ?、薪級工資。津貼補貼包括午(誤)餐補貼、工改中央、省保留部分、省定職務(崗位)津貼、省定工作人員補貼、市保留職務(崗位)津貼、市定福利性補貼、價格補貼、增收節支獎、目標考核獎(列入目標考核的事業單位)、月度考核獎(列入目標考核的事業單位)、其他福利獎勵。其中目標考核獎、增收節支獎和按規定發放的其他福利獎勵三項合計按單位實有人數人均46000元計入工資總額。

  2、社會保險繳費定額

  ——養老保險金:按規定應參保的實有人數計算填報。

  ——失業保險金:按規定應參保的實有人數和標準計算編列。

  ——基本醫療保險金:指基本醫療保險金繳費部分,按在職職工醫保金繳費工資總額的6%計算編列。

  ——生育保險基金:按應繳數編列。

  ——工傷保險基金:按應繳數編列。

  ——殘疾人保障金:按應繳數編列。

  ——其他社會保險費:指除以上保險金之外應由單位繳納的社會保險費。包括工傷保險等。

  3、商品和服務支出部分

  ——2012年一般公用經費定額為每人每年7000元,系數為1。各單位執行的一般公用經費定額系數按黨政機關、民主黨派、事業單位等分類確定。其中:市委辦、市人大辦、市府辦、市政協辦和市委統戰系統、各民主黨派、工商聯定額系數為2.2;公檢法司系統、人防辦、交通局定額系數為2;行政綜合執法局定額系數為1.6;工商行政管理、財政(地稅)、質量技術監督、環保、藥品監督和農業部門定額系數為1.2;事業單位定額與一般行政單位相同,即系數為1。預算人數在20人以下(含)的單位給予適當照顧,即按1.2的定額系數執行。

  ——2012年經常性業務費定額為每人每年7000元,系數為1。

  各單位執行的經常性業務費定額系數按黨政機關、民主黨派、事業單位等分類確定。其中:市委辦、市人大辦、市府辦和市政協辦定額系數為4;市委統戰系統、各民主黨派、工商聯定額系數為3;公檢法司、行政綜合執法局、工商行政管理、財政(地稅)、質量技術監督、藥品監督、經委、計委、計生委、建委、人防、環保、旅委、農辦等部門的行政主管單位定額系數為3;其他行政主管單位和一級事業單位定額系數為2;行政綜合執法局、工商行政管理、財政(地稅)、質量技術監督、藥品監督等具有行政執法權的二級及以下行政單位、事業單位下屬的執法單位定額系數為1.5,其二級及以下事業單位定額系數為1;其他預算單位定額系數為1。預算人數在20人以下(含)的單位給予適當照顧,即按1.5的定額系數執行。

  一般公用經費和經常性業務費可統籌安排使用。定額范圍主要包括以下內容,其中因公出國(境)費用、公務接待費、一般會議費、差旅費需預算單列。

  辦公費:反映單位購置并且參照行政事業單位財務會計制度規定不納入固定資產管理范圍的書報雜志費、日常辦公用品購置費及日常印刷費。

  水電費:反映單位按規定支付的水費、電費。

  郵電費:反映單位開支的信函、包裹、貨物等物品的郵寄費及電話費、電報費、傳真費、網絡通訊費等按規定開支的公用通訊費及現職領導干部住宅電話補助費。

  差旅費:反映單位工作人員國內出差的按規定開支的住宿費、伙食補助費、旅費、雜費等費用,以及調干隨行家屬旅費,調動干部及大中專學生調遣費的多退少補部分,駐外機構人員出國回國旅費等。

  勞務費:反映單位支付給其他單位和個人的勞務費。

  辦公設備維修費:反映單位為使辦公設備正常運行而支付的維修費。

  專用及輔助設備維修費:反映單位為使專用設備及其他輔助設備正常運行而支付的維修費。

  消耗性材料及用品購置費:反映單位購置的不納入固定資產管理范圍的藥品、醫療耗材、農用材料、獸醫用品、消耗性體育用品及勞保用品等材料的支出。

  培訓費是反映用于本單位內部舉辦的各類政治學習培訓費、文化業務培訓費等支出,包括學習資料購置費、調研經費等。

  一般會議費是指按照《杭州市市級行政機關會議費管理辦法》,不納入分類管理的會議,在單位經常性業務費中開支,開支標準不得高于第四類會議的綜合定額。,不納入分類管理的會議,在單位經常性業務費中開支,開支標準不得高于第四類會議的綜合定額。

  辦案業務費是反映政法部門、紀檢監察部門、其他行政執法部門以及具有行政執法權的事業單位的業務辦案經費。

  公務接待費是反映單位按規定開支的各類接待(含外賓接待)費用。根據市委辦公廳《關于進一步規范公車使用、公務接待、國內公務考察管理的通知》(市委辦發【2008】122號)確定基數。

  因公出國(境)費用是反映單位工作人員公務出國(境)的按規定開支的旅費、住宿費、伙食補助費、雜費等費用。

  ——黨員教育經費:反映單位按在職黨員人均780元/年安排的共產黨員教育經費。

  ——經常性業務費(補助):對有車輛編制而未購車輛的非車改單位,按每年每輛車5萬元補助經常性業務費。

  ——計提福利費:按工資總額的2.5%計提的職工福利費(子女統籌醫療費單位繳費部分在此開支)。

  ——機動車燃修及保險費預算定額為:機關事業單位機動車每輛每年30000元;摩托車每輛每年2500元。

  ——個人公務用車補貼:按車改單位在職人員所對應的職務級別和等級標準分別計算編列。

  ——公共交通專項經費:按車改單位當年涉改人員公務用車補貼總額的10%核定。

  ——物業管理費用機關單位定額標準為:環境衛生管理14元/平方米、年;傳達保安秩序管理15.8元/平方米、年;綠化管理3元/平方米、年;給排水設備運行維護8.5元/平方米、年;供電設備管理維護11元/平方米、年;空調系統運行維護7.7元/平方米、年;房屋日常養護維修10元/平方米、年。另電梯運行維護費20000元/梯、年。各單位在物業管理年度經費總額內統籌使用。上述菜單式服務外包工作量由市機關事務管理局負責核準。服務外包標準和內容,由市機關事務管理局另行制定。事業單位可參照執行。凡單位物業管理費不足5萬元,按5萬元補足。

  ——撥繳工會經費:按工資總額2%計提的工會經費。

  ——行政補助工會經費:從單位行政事業經費中補助工會經費不足的部分,按每人每年500元計算編列。

  ——集中城建和社會事業建設資金:按當年取得的專戶管理資金收入的10%計算編列。

  ——市級各民主黨派和工商聯黨派工作經費標準按成員人數安排,定額標準如下:1000人以下的民主黨派,標準1728元/人、年;1000人(含)以上10000人以下的民主黨派,成員活動費標準為1280元/人、年;10000人(含)以上的民主黨派,成員活動費標準為640元/人、年。

  4、對個人和家庭的補助支出部分

  ——行政單位(含參照公務員管理的事業單位)離、退休補貼:按行政單位離、退休人員所對應的職級標準計算編列。

  ——事業單位(不含參加事業單位社會養老保險的財政適當補助事業單位)離休補貼:按事業單位離休人員所對應的職級標準計算編列。

  ——事業單位教委系統(范圍、對象按《杭州市義務教育學校績效工資實施辦法》等有關文件規定)退休補貼:按教委系統退休人員所對應的職級標準計算編列。

  ——交通費:已實施津補貼規范的單位離、退休人員按所對應的職級標準計算編列。

  ——護理費:離休人員,按杭老干[2008]39號《關于轉發《關于調整我省離休干部護理補貼費標準的通知》的通知》所規定的標準編列。

  ——住房糧差補貼:已實施津補貼規范的單位離、退休人員按所對應的職級標準計算編列。

  ——醫療補貼:已實施津補貼規范的單位人員按年人均120元標準計算編列。

  ——事業單位(不含以上所列已規范津補貼的事業單位)退休補貼:

  退休人員午(誤)餐費:按年人均1200元計算編列。

  退休人員清涼飲料費:按年人均320元計算編列。

  退休人員福利費:(1)定額福利費按退休年人均450元計算編列。(2)生活福利補貼:根據市政府有關規定,由財政負擔的事業單位的退休人員生活福利補貼標準為年人均4000元。(3)經費自理的事業單位執行標準根據單位財力情況而定。

  增收節支獎:財政補助事業單位退休人員按人均5400元/年編列。

  ——特需公用經費:按離休人員年人均1100元計算編列。

  ——活動經費:退休人員按年人均600元計算編列,其中:副局級及以上級別人員按年人均800元計算編列。

  ——原參加自繳級公費醫療單位的離休人員醫療經費,除按規定應辦理事業單位離休人員“兩費”保障機制的單位外,由市財政統一在“行政事業單位醫療”預算科目中列支。

  ——增發1至2個月生活補貼:按規定享受年增發1至2月生活補貼離休人員的發放數計算編列。

  ——體檢費:市級行政機關和事業單位的在職干部,一級保健對象(副省級)及相當職務3000元,二級保健對象(副廳級)及相當職務1200元,三級保健對象(副局級)及相當職務1000元,處級及相當職務700元,科級及相當職務及以下500元。市級行政機關和事業單位的離退休人員體檢費標準同在職干部(其中離休干部體檢費由市老干部局統一填報)。

  ——公務員醫療補助金:按參保人員醫保金繳費工資總額的9%編列預算。其中“社??誆怪奔啊胺巧綾?凇笨誥鍛盎疽攪票O戰稹?。

  ——住房公積金:按工資總額的12%繳納的住房公積金。

  ——購房補貼:

  貨幣化分房繳款:指對1998年12月31日及其以前參加工作的無房職工和對所有已享受實物分房面積低于規定補貼標準的職工,由單位發放一次性住房補貼;對1994年12月31日及其以前參加工作的無房和住房面積低于規定補貼標準的職工,由單位再給予一次性工齡住房補貼?;醣一址拷煽?1200元/平方米*(該職工住房補貼建筑面積標準—已享受實物分房建面積)+工齡住房補貼

  新職工住房補貼=對1999年1月1日及其以后參加工作的無房職工,按本人月工資的25%在職工全部工作年限內按月發放住房公積金補貼。月住房公積金補貼=職工月工資(按繳存住房公積金的計算口徑)*25%

  ——獨生子女父母獎勵費:按實際享受人數50元/年標準計算編列。

  ——兒童保育費補助:根據父母雙方各負擔50%的規定和現行標準,按實際享受人數425元/年計算編列。

  ——遺屬補助費:按杭人薪[2011]81號文件《轉發關于調整機關事業單位工作人員死亡后遺屬生活困難補助費標準的通知》所確定的標準編列。

  5、其他

  ——事業單位經營支出:反映事業單位在專業業務活動及輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

  ——上繳上級支出:反映實行收入上繳辦法的事業單位按規定的定額或比例上繳上級單位的支出。

  ——對附屬單位補助支出:反映事業單位發生的用財政補助收入之外的收入對附屬單位的補助支出。

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  本表根據支出項目錄入表的各項資金來源由軟件自動刷新產生。

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  本表只反映各部門(單位)當年執收非稅收入的情況。

  1、項目編碼:本欄按照《浙江省2011年政府非稅收入項目目錄》中所確定的類、款、項、目代碼進行編列。

  2、項目名稱:本欄按照《浙江省2011年政府非稅收入項目目錄》中所確定的“目級”科目名稱進行填列,如無“目級”科目,則按“項級”科目名稱填列。

  3、執收計劃:本欄填列單位實際繳入國庫或財政專戶的非稅收入數,經財政審核同意退付的收入應予扣除。

  4、上繳中央/?。褐覆棵胖詞蘸笤偕轄芍醒?、省的收入數,本欄為第3欄的其中數。

  5、2011年實績:按上述口徑反映2011年的實績數,其中“一上”時填寫全年預測數,“二上”時調整為實際執收數。

  6、增減幅度:本欄填寫2012年計劃數與2011年實績數相比增減的比例,如增減比例超過10%的,請說明理由。

  

  七、項目管理數據錄入??櫚木嚀逅得?/p>

  2012年項目支出預算實行項目庫管理。項目申報由部門(單位)直接通過部門預算管理系統1.0軟件中的項目管理數據錄入??榻斜嘀?。項目管理數據錄入后,將由系統自動轉化為預算編審??櫚鬧С雎既氡碇械南钅恐С?。各單位將“單位納入預算”的項目上報財政部門,由各業務處室在下達部門“一下”和“二下”總控制數時,同時下達審核后的項目預算信息,未經審核或審核未通過的項目不能納入2012年部門預算。

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  本表反映市級行政事業單位項目的基本信息,是編制2012年項目支出預算的基礎數據。具體說明如下:

  1.項目名稱:除有特殊保密要求的項目外,項目名稱應簡潔、清楚,能準確反映項目內容。部門及下屬單位內部有共性的項目,應使用統一的項目名稱??梢圓慰頰罩Х擲嗟南羆豆δ蕓頗可柚孟钅棵?。屬于政府采購的項目,項目名稱應與政府采購目錄一致。具有保密要求的項目可用代碼或代號等形式代替原項目名稱。

  2.項目內容:按照部門、單位履行的職能、履行職能的活動和某項工作設置項目。原則上一項職能活動設置一個項目,所有與履行該職能活動相關的支出都應歸集反映在該項目中;如一項職能活動設置一個項目確實不便核算的,可以根據履行某項職能時所發生的活動的幾個方面來設置多個項目。部門、單位應嚴格控制項目個數。

  3.項目類別:分為專項公用類、發展建設類、轉移支付項目、其他項目四大類。

  專項公用類項目,是指行政事業單位為履行一般行政管理職能或事業發展目標、維持本單位日常運轉的項目,是行政事業單位行使職能的必要支出。具體包括:

 ?。?)專項公務接待費:是反映單位按規定開支的各類接待(含外賓接待)費用。根據市委辦公廳《關于進一步規范公車使用、公務接待、國內公務考察管理的通知》(市委辦發【2008】122號)確定基數。

 ?。?)專項因公出國(境)費用:是反映單位工作人員國外出差的按規定開支的交通費、住宿費、伙食補助費、雜費等費用。

 ?。?)重大課題(規劃)經費:指市委、市政府確定的各項課題研究和規劃設計。

 ?。?)網絡運行維護費:是指為保證行政事業單位計算機網絡和業務信息化系統正常運行和信息安全而必須支付的硬件設備維護、軟件維護和數據更新等方面的技術服務、有線網絡信息服務、零配件費用支出項目。

 ?。?)考核獎勵經費:指經市委、市政府批準的各項考核獎勵,不得用于發放至公務員個人。

 ?。?)大型培訓類項目:是指行政事業單位圍繞中心任務和業務工作召開全市性的培訓項目。

 ?。?)重大宣傳活動類項目:是指市委、市政府確定的重大宣傳、活動項目。

 ?。?)重大執法辦案類項目:是指政法部門和具有執法依據的專設執法機構,為履行職能在基本支出范圍外支出的執法服裝費、罰沒物品的倉儲保管和銷毀費用及舉報獎勵等。

 ?。?)大宗印刷類項目:是指行政事業單位為履行專業職能,需印制數量大、同一用途的印刷項目。

 ?。?0)獎學助學類項目:是指學校及教育部門發生的獎學助學費用。

 ?。?1)慶典、節會、論壇、商業演出類項目:是指經中央及省級主管部門批準的慶典、節會、論壇、商業演出等活動。舉辦國際會議、論壇、慶典、節會等活動應符合國家有關法律法規以及中央、省、市有關《開展清理和規范慶典、研討會、論壇活動工作的實施意見》(廳字[2011]5號、浙委辦[2011]67號、市委辦發[2011]73號)等文件規定。

 ?。?2)房租類項目:是指行政事業單位無辦公業務用房,確需承租辦公業務場所的房租項目。

  發展建設類項目,是指行政事業單位為完成其特定行政工作任務和事業發展目標,一次性或階段性發生的用于本部門的固定資產購置、戰略性和應急性儲備、房屋修繕類項目支出。具體包括:

 ?。?)辦公設備購置類項目:是指行政事業單位為完成其特定行政工作任務和事業發展目標或開辦時所發生的辦公設備購置項目。

 ?。?)專用設備購置類項目:是指行政事業單位為完成其特定行政工作任務和事業發展目標或開辦時所發生的專用設備購置項目。

 ?。?)交通工具購置類項目:是指行政事業單位為完成其特定行政工作任務和事業發展目標或開辦時所發生的公務用車購置及其他交通工具購置項目。

 ?。?)房屋建筑物購建類項目:是指用于購買、自行建造辦公業務用房、倉庫、職工生活用房、教學科研用房、學生宿舍、食堂等建筑物(含附屬設施,如電梯、通訊線路、水氣管道等)的支出及前期費用。

 ?。?)房屋修繕類項目:是指按財務會計制度規定允許資本化的各類設備、建筑物、公共基礎設施等修繕的支出。

 ?。?)信息網絡購建類項目:是指行政事業單位用于電子政務工程、信息化網絡改造等支出。

 ?。?)物資儲備:是指為應付自然災害或突發事件而提前購置的具有特殊重要性的應急性儲備物資支出。

  轉移支付類項目,反映不同級政府間的轉移性支出,不屬于本級政府的支出項目。

  其他項目,主要指除專項公用類項目、發展建設類、轉移支付項目之外的項目。具體包括:

 ?。?)對企事業單位補貼:反映財政部門對企事業單位的政策性補貼支出內容,要求注明地方配套比例。

 ?。?)債務還本付息:反映市級部門單位貸款(債務)還本付息支出。

 ?。?)其他項目:是無法歸入上述項目的項目,須填寫其他項目明細表,其金額不得超過項目總額的10%。

  4.項目編碼:由系統自動生成,前4位反映項目類別,中間6位反映單位編碼,后4位反映項目序號。

  5.項目管理分類:分為一次性項目、經常性項目、跨年度項目三種類別。屬經常性項目、跨年度項目的支出預算,滾動編入次年預算。

  6.資金來源:分為當年來源、上年結轉、用事業基金彌補收支差額等三種資金來源。

  7.是否政府采購:屬于政府采購目錄的應選“是”,進一步編列政府采購預算錄入表。

  8.是否績效目標申報:凡根據《杭州市級部門預算項目支出績效目標申報管理規程(試行)》(杭財績效〔2011〕621號),符合績效目標審核范圍的,應選“是”,進一步編列績效目標申報表。

  9、是否專業報審:對符合專業報審范圍的50萬元(含)以上的房屋建筑物購建類、房屋修繕類項目等,應選“是”,并補充提供相關資料(詳見附件2)。

  10.行政成本口徑:分為一般行政項目和公共支出項目。(1)一般行政項目是屬于履行一般行政管理職能、維持機關日常運轉的項目,政府向社會提供一定的公共服務所需要的行政投入或耗費的資源,是政府行使其職能必須付出的代價,是政府行使職能的必要支出。(2)是指不用于單位自身運轉的除一般行政項目以外的公共性支出項目。各部門(單位)要按規定區分不同項目,做好項目成本分類工作。

  11.經濟科目。項目必須明細到具體的經濟科目,各項目類別與經濟科目對應情況詳見下表。應由經濟科目反映的內容,原則上不單獨設置項目,也不在項目名稱上反映。如備選經濟科目無法反映項目實際內容的,特殊情況經市財政局批準可申請增加其他經濟科目。除特殊情況外,“其他商品和服務支出”的經濟科目占整個項目的比重不得超過5%。

  項目類別

  是否新增

   經濟科目

  專項公用類

  

  

  專項公務接待費

  新增

  公務接待費

  專項因公出國(境)費

  新增

  因公出國(境)費

  重大課題(規劃)經費

   

  印刷費、郵電費、差旅費、會議費、勞務費、委托業務費、其他商品和服務支出

        網絡運行維護費

   

  維修(護)費、租賃費

        考核獎勵經費

   

  獎勵金

        大型培訓

  新增

  培訓費

        重大宣傳活動

  新增

  印刷費、郵電費、差旅費、會議費、勞務費、租賃費、委托業務費、其他商品和服務支出

        重大執法辦案

  新增

  其他交通費用、差旅費、其他商品和服務支出

        大宗印刷

  新增

  印刷費

  獎學助學

  新增

  助學金

  慶典、節會、論壇、商業演出

  新增

  會議費、委托業務費、其他商品和服務支出

        房租

  新增

  租賃費

  發展建設類

   

   

  辦公設備購置

  

  辦公設備購置

        專用設備購置

  

  專用設備購置

        交通工具購置

  

  公務用車購置、其他交通工具購置

        房屋建筑物購建

   

  房屋建筑物購建

        房屋修繕

   

  大型修繕

        信息網絡購建

   

  信息網絡購建

        物資儲備

  新增

  物資儲備

  轉移支付項目

  新增

  轉移性支出

     不同級政府間轉移性支出

  

  不同級政府間轉移性支出

  其他項目類

   

   

        對企事業單位補貼

   

  對企事業單位補貼

        債務還本付息

   

  債務還本支出

        其他項目

   

  商品和服務支出、對個人和家庭補助的款級科目

  

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  1.網絡運行維護費:設置了網絡系統運維和網絡設備租用等項目,反映各部門(單位)在維護網絡系統中所發生的支出內容。

  2.房屋建筑物購建:設置了前期費用、征地拆遷費、建筑工程費、安裝工程費、設備等購置費、原材料購置和其他等項目,反映資本性項目中所發生的各項管理性支出內容,要求注明立項代碼、總投資和建筑物面積。其中前期費用包括可行性研究費、勘察設計費等,其他費用包括招標費用、監理費用等。

  3.房屋修繕:分為綜合修繕和單項修繕,其中:綜合修繕設置了建筑面積、預算標準、預算金額等項目,單項修繕設置了施工面積、預算標準、預算金額等項目;外部修繕等修繕項目設置了前期費用、建安工程費用和其他等項目,其中前期費用包括可行性研究費、勘察設計費等,其他費用包括招標費用、監理費用等。具體標準見《關于印發

  4.辦公設備購置、專用設備購置、交通設備購置:設置了設備購置的單價和數量等項目,同時增設了安裝調試費和購置附加稅,反映設置購置中所發生的支出內容。

  5.信息網絡購建:設置了軟件費用、硬件費用、監理費、網絡租用費、其他等項目,反映各部門(單位)在信息化系統建設中所發生的支出內容,要求注明立項代碼和總投資。

  6.對企事業單位補貼:設置了財政貼息、財政補助和其他等項目,反映財政部門對企事業單位的政策性補貼支出內容,要求注明地方配套比例。

  7.轉移支付明細:反映資金來源僅為“一般預算撥款”通過轉移支付形式補助區縣(市)的轉移性支出,其支出不列本級支出。

  區縣(市)名稱欄根據轉移支付預算歸口至各區縣(市),如預算無法分配至具體的區縣(市)則填在“未確認區縣(市)補助”欄。

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  政府采購預算是項目支出預算的重要組成部分,2012年繼續按照集中采購和分散采購分別編制預算。

  1.采購項目

  該欄內容根據《杭州市級部門項目基礎信息錄入表》中的項目名稱的錄入情況自動產生。

  2.采購目錄

  該欄內容按照《目錄》中所列明的項目代碼和名稱,通過下拉列表的方式由各部門(單位)進行選擇?!胺稚⒉曬合薅畋曜肌庇糜詵從呈簟胺稚⒉曬骸鋇南钅?,除此以外的目錄,用于反映“集中采購“項目。

  3.采購組織形式

  采購組織形式設置“集中采購”和“分散采購”兩個選擇項,對于采購納入集中采購目錄的項目,選擇“集中采購”項。對于采購集中采購目錄以外、單項或批量預算金額達到20萬元(含)以上的其它貨物和服務項目,選擇“分散采購”項,并與“分散采購限額標準”目錄唯一對應。因此,請各單位在編制政府采購預算時,務必分清集中采購項目和分散采購項目。

  4.規格及配置要求

  為進一步提高政府采購管理水平和節約財政資金,從2012年起,按照《常用資產配置標準》,根據往年通用類設備政府采購價格情況,對通用類設備分檔次設置預算限額標準,單位在編制2012年政府采購預算時,不得超過規定的標準。如“臺式電腦”分三個檔次,每一檔次對應一個限額標準,其中基本型的電腦配置可以滿足教學培訓和一般的辦公使用;標準型完全可以滿足日常辦公使用;專業型適合科研分析、設計制圖等專業需要。各單位根據使用要求選擇相應檔次。

  除通用類設備外,其他項目根據實際需求填報相應的規格及配置。

  5.需求時間

  需求時間是指要求該項目完成供貨、安裝到位的時間。如單位有緊急需求的,應事先向市政府采購辦提出申請,以便及早安排計劃,確認執行。

  6.預算單價

  根據《目錄》提供的限額標準填報預算。無限額標準的,則由單位根據市場調研情況填報。

  特別注意,《集中采購預算表》中的車輛預算金額僅為車價,不包含10%車輛購置稅,而需要在《杭州市級部門項目基礎信息錄入表》中另行填報。

  7.資金來源

  政府采購預算表根據《杭州市級部門項目基礎信息錄入表》自動產生,各單位請按全口徑資金來源編報政府采購預算表,一個項目的資金來源填列一個渠道,一般不要拼盤,以便資金的結算。

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  1.項目名稱:應與項目立項申請名稱一致。

  2.項目負責人:填寫負責項目具體實施的負責人。

  3.項目類別:按照《市級部門預算項目支出預算編制設置要求》填寫。

  4.項目屬性:分為新增項目和延續項目,在相應的“□”中劃“√”。

  5.項目計劃實施時間:填寫項目計劃開始時間和計劃完成時間。

  6.項目申報原因:包括項目申請依據、可行性、必要性以及有關背景情況等。要求填寫內容必須具體列舉相關政策依據,填寫文號及相關內容的引用。所列舉的文件需作為申報表的資料補充,在《杭州市級部門支出項目錄入表》的“項目附件”中反映。

  7.以前年度項目績效情況:反映要素包括①執行情況。以前年度項目資金使用的主要內容及執行結果,如申報項目是建立在以前年度已實施的其他項目基礎上的,需說明已實施項目的主要內容和完成情況。例如信息網絡購建項目,申報項目是在原已建信息系統基礎上的服務延伸或功能擴展,就需要對已建立的原信息系統的相關功能及其運行情況進行描述。又如大型修繕,就需對原建筑物的實施情況及現狀進行分析說明。如為延續項目,就需說明上年度該項目的實施情況及目標完成情況。②執行成效。項目實施的成效及相關數據,要求盡量量化數據。③問題分析。項目的現狀描述及問題分析。

  8.資金來源:本年度申報金額根據《杭州市級部門支出項目錄入表》中“項目明細”的合計數自動生成。上年度情況,包括上年度預算安排及實際執行情況,根據第2條“項目支出內容及明細預算”的合計數自動生成,只反映合計數。

  9.項目支出內容及明細預算:反映項目支出的主要內容及明細支出預算。請注意該項內容要求根據項目的主要內容填寫,不要求按照經濟科目填寫,與《杭州市級部門支出項目錄入表》中的“項目明細”填寫要求不同。

  10.資金測算依據及說明:按項目支出內容分別填寫申請資金的測算依據,包括補助標準、數量及資金配套要求等,以說明資金測算的合理性。

  11.預期目標:填寫項目的績效總目標和階段性(年度)績效目標,準確具體、簡潔明了?!霸て諤峁┑墓膊泛頭竦氖俊幣筇钚聰钅磕勘甑牟鑾榭?,包括產品和服務的數量目標、質量目標、成本目標以及服務對象滿意度目標。比如為多少個人提供醫療服務、對多少人次進行培訓、對多少批次進行檢測等,又比如項目當年服務對象的覆蓋面以及項目將累計完成的覆蓋面等?!霸て諦Ч幣筇钚賜ü褂孟钅康牟齠吹畝唐諢蛑釁詰鬧苯有Ч?,包括經濟效益、社會效益、環境效益和可持續影響等。比如通過培訓提升技能情況,提高就業率情況,又如新修信息系統縮短辦事時間,提高工作效率,等等。

  12.保障績效目標實現的措施:為確保項目目標的實現而采取的支撐措施,包括項目的組織機構、項目的管理制度、項目的質量控制,以及工作方案、工作配合、工作規劃等。

  13.績效指標:根據“浙江省項目支出評價指標”的設置要求,需按照目標設定情況、目標完成程度、組織管理水平、項目實施效益、資金落實情況、實際支出情況、財務管理狀況和資產配置與使用等內容,并結合項目特點,至少設置28個三級指標。為了減輕部門(單位)設置指標的工作量,今年暫可根據項目績效產出目標和效果目標,結合項目特點分別設置“目標完成程度”、“項目實施效益”所對應的個性指標,列出計算公式。所設置的個性指標不得少于5個,以客觀反映項目的績效水平和目標實現程度,并明確指標的計算公式。

  14.審核意見:主管部門按照要求進行審核,簽署“績效目標符合申報要求,申報資料齊全,建議安排資金”的審核意見(系統自動生成),并加蓋公章。

   

  八、政府性債務計劃報表數據填報說明

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  輸出報表主要有以下報表:

  01表:2012年杭州市市級政府性債務余額(本金)預計表

  此表反映單位債務本金余額情況,預計年末數=預計年初數+當年舉借數-當年償還數

  02表:2012年杭州市市級政府性債務償還資金來源計劃總表

  此表反映單位預計年初本金和利息加上當年舉借債務所計劃安排的償還資金來源情況

  03表:2012年杭州市市級政府性債務當年償還資金來源計劃表

  此表反映單位當年需償還債務本金和利息,以及所落實的償還資金來源。

  04表:2012年杭州市市級政府性債務項目資金明細表

  此表反映單位所有債務項目的明細情況,包括投資情況、預計利息、累計已償還數、當年償還債務數等情況

  (二)        市級政府性債務錄入報表填報說明

  2012年債務錄入報表在“項目管理——項目管理數據錄入”,應選擇“政府性債務項目”項目類別。項目主信息中項目的起止年度為借款的期限,其他口徑同項目口徑。支出資金來源,統一填列當年舉債數。

  市級政府性債務是指市政府及其部門向外國政府或國際經濟組織借款、申請國債轉貸資金和上級財政周轉金借款等,或者市政府所屬單位(含政府設立的各類投融資機構)以其擁有的資產或權益為抵押申請貸款、發行債券等形成的債務,以及通過政府擔保、承諾還款等融資形成的或有債務。

  1.債務類別:選擇直接債務和擔保債務相關類別,按債務人劃分的機關、事業單位、公用事業單位、融資平臺公司的分類。

  2.項目名稱:填報政府性債務項目的名稱。

  3.項目屬性:選擇延續或新增項目。延續項目指2011年預計結轉2012年年初負債項目;新增項目是指2012年新增負債項目。

  4.借款期限:填報債務項目的起止年份(XXXX-XXXX)

  5.年度:借款還貸的年度(XXXX-XXXX)

  6.投資總額:填報債務項目的投資資金情況

  (1)財政撥款:通過財政部門安排的資金。

  (2)借款金額:通過舉借籌集的資金。

  (3)其他:其他來源資金。

  7.預計應付利息:借款資金預計應付的利息總額。

  8.債務償還資金來源:填列償還借款和預計利息所需償還資金來源,包括:依靠財政性資金(含一般預算、基金預算、預算外、國有資本經營預算)償還和依靠非財政性資金(含事業收入、經營收入、其他)償還。

  9.所屬年度償還數:分年度填列,包括各年償還借款和預計利息所需償還資金來源。

  

  

  附件1

  部門預算項目支出預算編制設置要求

  

  為加強項目支出預算管理、推進預算信息公開,經研究,決定從2012年預算起,就規范部門預算項目支出預算的編制作出如下規定,請遵照實施。

  一、規范市級項目支出預算編制的必要性

  1、規范項目預算編制是加強項目支出管理的前提。項目名稱過于籠統,在執行過程中光看名稱無法了解項目內容,不利于項目支出預算的執行。同時,相同性質的項目由于項目設置不統一,單位間支出水平無法比較,難以實現單位間支出水平均衡。

  2、規范項目預算編制是提高財政支出效益的要求。項目預算編制是項目管理的源頭,也是預算支出績效評價的主要對象。項目設置的規范與否,決定了實施績效評價的效果。

  3、規范項目預算編制為推行預算信息公開的夯實基礎。為平衡推進我市預算公開,需要規范項目預算編制,做好公開的基礎工作。

  二、規范項目支出預算應遵循的原則和內容

  規范項目支出預算應遵循的原則:一是項目與單位職能相適應的原則;二是提高項目支出預算使用效益的原則;三是提高預算透明度的原則。

  規范市級項目預算,應從項目名稱、項目內容、項目類別、列支經濟科目四個方面進行。

  三、規范市級項目預算的具體要求

 ?。ㄒ唬┫钅棵?。除有特殊保密要求的項目外,項目名稱應簡潔、清楚,能準確反映項目內容。部門及下屬單位內部有共性的項目,應使用統一的項目名稱??梢圓慰頰罩Х擲嗟南羆豆δ蕓頗可柚孟钅棵?。屬于政府采購的項目,項目名稱應與政府采購目錄一致。具有保密要求的項目可用代碼或代號等形式代替原項目名稱。

 ?。ǘ┫钅磕諶?。按照部門、單位履行的職能、履行職能的活動和某項工作設置項目。原則上一項職能活動設置一個項目,所有與履行該職能活動相關的支出都應歸集反映在該項目中;如一項職能活動設置一個項目確實不便核算的,可以根據履行某項職能時所發生的活動的幾個方面來設置多個項目。部門、單位應嚴格控制項目個數。

 ?。ㄈ┫钅糠擲?。將項目按其支出性質分為專項公用類項目、發展建設類項目、轉移支付類項目和其他項目。

  1、專項公用類項目,是指行政事業單位為履行一般行政管理職能或事業發展目標、維持本單位日常運轉的項目,是行政事業單位行使職能的必要支出。具體包括:

 ?。?)專項公務接待費:是反映單位按規定開支的各類接待(含外賓接待)費用。根據市委辦公廳《關于進一步規范公車使用、公務接待、國內公務考察管理的通知》(市委辦發【2008】122號)確定基數。

 ?。?)專項因公出國(境)費用:是反映單位工作人員國外出差的按規定開支的交通費、住宿費、伙食補助費、雜費等費用。

 ?。?)重大課題(規劃)經費:指市委、市政府確定的各項課題研究和規劃設計。

 ?。?)網絡運行維護費:是指為保證行政事業單位計算機網絡和業務信息化系統正常運行和信息安全而必須支付的硬件設備維護、軟件維護和數據更新等方面的技術服務、有線網絡信息服務、零配件費用支出項目。

 ?。?)考核獎勵經費:指經市委、市政府批準的各項考核獎勵,不得用于發放至公務員個人。

 ?。?)大型培訓類項目:是指行政事業單位圍繞中心任務和業務工作召開全市性的培訓項目。

 ?。?)重大宣傳、活動類項目:是指市委、市政府確定的重大宣傳、活動項目。

 ?。?)重大執法辦案類項目:是指政法部門和具有執法依據的專設執法機構,為履行職能在基本支出范圍外支出的執法服裝費、罰沒物品的倉儲保管和銷毀費用及舉報獎勵等。

 ?。?)大宗印刷類項目:是指行政事業單位為履行專業職能,需印制數量大、同一用途的印刷項目。

 ?。?0)獎學助學類項目:是指學校及教育部門發生的獎學助學費用。

 ?。?1)慶典、節會、論壇、商業演出類項目:是指經中央及省級主管部門批準的慶典、節會、論壇、商業演出等活動。

 ?。?2)房租類項目:是指行政事業單位無辦公業務用房,確需承租辦公業務場所的房租項目。

  2、發展建設類項目,是指行政事業單位為完成其特定行政工作任務和事業發展目標,一次性或階段性發生的用于本部門的固定資產購置、戰略性和應急性儲備、房屋修繕類項目支出。具體包括:

 ?。?)辦公設備購置類項目:是指行政事業單位為完成其特定行政工作任務和事業發展目標或開辦時所發生的辦公設備購置項目。

 ?。?)專用設備購置類項目:是指行政事業單位為完成其特定行政工作任務和事業發展目標或開辦時所發生的專用設備購置項目。

 ?。?)交通工具購置類項目:是指行政事業單位為完成其特定行政工作任務和事業發展目標或開辦時所發生的公務用車購置及其他交通工具購置項目。

 ?。?)房屋建筑物購建類項目:是指用于購買、自行建造辦公業務用房、倉庫、職工生活用房、教學科研用房、學生宿舍、食堂等建筑物(含附屬設施,如電梯、通訊線路、水氣管道等)的支出及前期費用。50萬元(含)以上的房屋建筑構建類項目應報市財政項目預算審核中心進行專業審核。

 ?。?)房屋修繕類項目:是指按財務會計制度規定允許資本化的各類設備、建筑物、公共基礎設施等修繕的支出。50萬元(含)以上的大型修繕類項目應報市財政項目預算審核中心進行專業審核。

 ?。?)信息網絡購建類項目:是指行政事業單位用于電子政務工程、信息化網絡改造等支出。應報市發改委進行專業審核。

 ?。?)物資儲備:是指為應付自然災害或突發事件而提前購置的具有特殊重要性的應急性儲備物資支出。

  3、轉移支付類項目,反映不同級政府間的轉移性支出,不屬于本級政府的支出項目。

  4.其他項目,主要指除專項公用類項目、發展建設類、轉移支付項目之外的項目。具體包括:

 ?。?)對企事業單位補貼:反映財政部門對企事業單位的政策性補貼支出內容,要求注明地方配套比例。

 ?。?)債務還本付息:反映市級部門單位貸款(債務)還本付息支出。

 ?。?)其他項目:是無法歸入上述項目的項目,須填寫其他項目明細表,其金額不得超過項目總額的10%。

 ?。ㄋ模┚每頗?。項目必須明細到具體的經濟科目,各項目類別與經濟科目對應情況詳見下表。應由經濟科目反映的內容,原則上不單獨設置項目,也不在項目名稱上反映。如備選經濟科目無法反映項目實際內容的,特殊情況經市財政局批準可申請增加其他經濟科目。除特殊情況外,“其他商品和服務支出”的經濟科目占整個項目的比重不得超過5%。

  

  

  項目類別與經濟科目對應表

  項目類別

  是否新增

   經濟科目

  專項公用類

  

  

  專項公務接待費

  新增

  公務接待費

  專項因公出國(境)費

  新增

  因公出國(境)費

  重大課題(規劃)經費

   

  印刷費、郵電費、差旅費、會議費、勞務費、委托業務費、其他商品和服務支出

        網絡運行維護費

   

  維修(護)費、租賃費

        考核獎勵經費

   

  獎勵金

        大型培訓

  新增

  培訓費

        重大宣傳活動

  新增

  印刷費、郵電費、差旅費、會議費、勞務費、租賃費、委托業務費、其他商品和服務支出

        重大執法辦案

  新增

  其他交通費用、差旅費、其他商品和服務支出

        大宗印刷

  新增

  印刷費

  獎學助學

  新增

  助學金

  慶典、節會、論壇、商業演出

  新增

  會議費、委托業務費、其他商品和服務支出

        房租

  新增

  租賃費

  發展建設類

   

   

  辦公設備購置

  

  辦公設備購置

        專用設備購置

  

  專用設備購置

        交通工具購置

  

  公務用車購置、其他交通工具購置

        房屋建筑物購建

   

  房屋建筑物購建

        房屋修繕

   

  大型修繕

        信息網絡購建

   

  信息網絡購建

        物資儲備

  新增

  物資儲備

  轉移支付項目

  新增

  轉移性支出

     不同級政府間轉移性支出

  

  不同級政府間轉移性支出

  其他項目類

   

   

        對企事業單位補貼

   

  對企事業單位補貼

        債務還本付息

   

  債務還本支出

        其他項目

   

  商品和服務支出、對個人和家庭補助的款級科目

  

 ?。ㄎ澹┒雜諛扇氬棵旁に愕?、50萬元以上的房屋建筑物構建類、房屋修繕類項目以及其他專業技術較復雜的項目,由市財政項目預算審核中心前期介入審核;對于政府投資信息化建設項目,按政府投資信息化建設項目管理的有關規定辦理,由市發改委組織有關部門和專家對申報的項目進行審核。專業審核意見作為預算安排的必要依據。

  附件2

  50萬元(含)以上的房屋建筑構建類、房屋修繕類

  項目報審說明

  

  一、報審范圍

  納入部門預算的、50萬元(含)以上的房屋建筑構建類、大型修繕類的項目。

  二、申報資料

  1、《杭州市級部門預算項目建議書》;

  2、《項目支出預算明細表》;

  3、項目設立的依據,包括相關法律、法規,市政府文件、辦公會議紀要、專題會議紀要,市領導批示,相關部門審批文件等;

  4、項目圖紙或計劃實施方案,包括實施計劃、范圍、規模、標準等(大型修繕項目按照《杭州市市級行政單位辦公用房修繕標準》要求報審);

  5、500萬元以上及專業技術復雜的項目,須提供項目項目建議書、可行性研究報告等審批文件。

  三、申報要求

  1、項目支出報審表、項目計劃實施方案應由項目單位負責人簽字、項目單位蓋章確認;

  2、項目支出預算應按照實際需求及相關定額標準如實申報;

  3、項目申請原因應詳細說明申報項目的設立依據、必要性、可行性及相關背景資料等,必要時可提供相關證明材料;

  4、項目計劃實施方案應詳細說明項目實施計劃、范圍、規模、標準等。

  5、項目報審資料應一次性申報齊全,項目單位對其所報資料的真實性、完整性負責。

  

  

  附件3

  2012年市級部門預算編制中政府

  采購預算編制的要求及說明

  為規范和完善政府采購預算管理,提高政府采購預算編報質量和采購計劃的執行效率,對2012年部門預算中政府采購預算的編制提出以下要求及說明:

  一、政府采購預算編制的要求

 ?。ㄒ唬┟魅氛曬悍段?,規范采購預算編制。政府采購預算是開展政府采購工作的依據和基礎。市級行政事業單位在編制年度部門預算時,應將單位使用各種財政性資金用于采購項目的支出,納入政府采購范圍,編制政府采購預算。

  在編制政府采購預算時,各單位要正確區分集中采購項目和分散采購項目。凡列入政府集中采購目錄(限額標準以下的除外)貨物類、工程類、服務類項目,在編制政府采購預算時,應選擇“集中采購”項;對集中采購目錄以外、單項或批量預算金額達到20萬元(含)以上的貨物和服務項目,應選擇“分散采購”項,兩者之間不要選錯。由于兩者之間的管理方式不同,一旦編錯,必須進行預算調整,會影響該采購項目的實施。

 ?。ǘ┤孀既繁嘀普曬涸に?。各單位在編制政府采購預算時,要做到填報內容全面、準確、詳細和規范。對政府采購項目的名稱、數量、預算單價、金額和資金來源要填報準確,特別是項目名稱不能漏填或錯填。一條預算對應一個項目,一個項目的資金來源填列一個資金渠道,盡量避免拼盤。

  對于建設期跨年度,需按總預算進行采購,分年度安排預算、分步實施與支付的基本建設項目,單位應在預算編制中予以說明,并經財政支出處室同意。

  部門預算安排的基建項目中如有屬于集中采購(或分散采購)范圍的貨物類、服務類內容的,單位應在編制政府采購預算時,將其獨立列出,分別編制貨物類和服務類采購預算。

  部門預算安排,屬于上年基建項目的尾款、追加的預算,應分別按集中采購項目填報,不應列入分散采購。如項目追加金額超過原合同金額10%以上的,需單獨列項,重新公開招標。

 ?。ㄈ┭細裰蔥姓曬涸に?。各單位要嚴格按照年初部門預算確定的政府采購預算進行政府采購。年中對已經確定的政府采購項目原則上不得調整。對一些有特殊情況和原因需要進行調整的政府采購預算,需經財政支出處室同意后再執行。

  二、2012年杭州市政府采購預算編制說明

 ?。ㄒ唬┒醞ㄓ美嗌璞甘敵性に閬薅畋曜?。

  為進一步提高政府采購管理水平和節約財政資金,從2012年起,按照《常用資產配置標準》,根據往年通用類設備政府采購價格情況,對通用類設備設置預算限額標準,單位在編制2012年政府采購預算時,不得超過規定的標準。

 ?。ǘ┑髡糠窒钅康南薅畋曜?。

  1.從2012年起,“分散采購限額”由原先的10萬元上調為20萬元,限額以下部分不需編制政府采購預算。

  2.我市從2011年開始對預算在10萬元(含)以下的家具項目實行定點采購。2012年的限額標準上調為20萬元。對超過限額標準的家具采購項目,應按政府采購預算執行書規定的采購方式執行,不得擅自拆分、規避招標。家具采購項目均需編制政府集中采購預算。

  3、2012年繼續對列入政府集中采購預算的、金額在10—50萬元的小型基建項目采取定點采購。

  4.單位物業管理項目政府采購預算限額標準從10萬元調整為20萬元。超過20萬元(含)的物業管理費,須編制政府集中采購預算;20萬元以下不再列入政府采購預算,由單位自行管理。

  5.政府集中采購目錄中,除單列限額外,年度預算金額在5000元(不含)以下不納入政府集中采購。

 ?。ㄈ┠庠黽醯牟曬耗柯?。

  為貫徹落實《杭州市人民政府關于政府購買社會組織服務的指導意見》,擬將公共衛生服務等八大類服務項目列入2012年杭州市政府采購目錄,擴大服務類政府采購范圍。

 ?。ㄋ模┕賾誄盜駒に?。

  嚴格執行《黨政機關公務用車配備使用管理辦法》,各支出處室會同采購辦審核市本級黨政機關及其下屬事業單位車輛采購預算,對符合車控規定的予以安排預算。轎車控購標準為排氣量1.8升(含)以下、價格18萬元以內。其他車輛參考標準為:12座(含)以下商務車排氣量2.5升(含)以下、價格25萬元以內;皮卡工具車價格15萬元以內;10至24座中巴價格55萬元以內,24座以上大客價格65萬元。

  根據市政府落實新能源汽車示范推廣試點任務要求(杭府紀要【2010】217號),各單位在編制2012年車輛采購預算時原則上購買新能源汽車。

  

  

  

  附件4

  關于編報2012年市級行政單位資產配置預算的說明

  

  根據杭州市政府辦公廳《杭州市市級行政單位國有資產管理暫行辦法》(杭政辦[2006]56號)、《杭州市市級行政事業單位資產配置管理暫行辦法》(杭財綜[2010]558號)的精神,為科學、規范、合理地配置行政事業單位資產,提高財政資金和國有資產的使用效益,在兩年試點的基礎上,2012年在市級一級預算單位(不含事業單位,下同)中全面試行資產配置預算編制工作,作為編制2012年部門預算中購置資產的依據。進一步完善市級所有行政事業單位資產配置預算編審制度,并逐步完善執行中預算調整資產配置審核機制。

  一、資產配置預算納入部門預算統一編制

  2012年市級一級預算單位資產配置預算納入部門預算統一編制,財政部門將加強資產配置規范性、合理性審核,在部門預算軟件中增加資產配置核定數量審核查詢功能。各預算單位要嚴格按照資產配置核定數量編報資產采購預算。

  二、編報單位及資產范圍

  2012年資產預算在市級所有一級預算單位全面試行,同時前兩年試點單位繼續執行。對一級預算單位下屬事業單位或二級行政單位,如果其相關資產由主管部門統一管理,無法分離的,應合并納入資產預算范圍;如資產實行分級管理的,暫不納入資產預算范圍,主管部門認為需將下屬行政事業單位一并納入資產預算的,需單獨向財政資產管理部門提交申請,經財政資產管理部門同意后實施。

  編報資產配置預算的資產范圍為十項辦公設備:臺式電腦、筆記本式電腦(便攜式計算機)、打印機、傳真機、復印機、速印機、掃描儀、數碼照相機、攝像機、投影儀。

  三、編報要求

  1、編報單位以2011年8月底的定編人員和實有資產數為基準,根據《資產配置管理辦法》、《常用資產配置標準》等資產配置預算編制政策,在清理單位資產存量的基礎上,提出需配置的資產數量??悸親什渲煤碩ㄊ柙誆曬旱仍に惚嘀魄叭范?,資產配置特殊需求需聯席會議研究決定,故《杭州市行政單位辦公設備配置審核表》(見附件)及特殊需求相關書面材料要求于9月30日前上報市財政局(資產管理處)。同時按要求錄入E財部門預算編制軟件。預算單位“二上”時如對十項辦公設備購置需求有變化的,請在部門預算“二上”前上報相關需求材料報市財政局(資產管理處)審核。

  2、編報單位編制資產配置預算時,須進行相關資產的核實工作,做到資產報表、資產實物與資產管理信息系統賬實相符、賬賬相符。資產情況不清的,一般不再核準資產更新購置。

  3、編報單位某項辦公設備若已超標,即辦法設備實有數大于或等于核定數的,執行“減二增一”的處理方法,即報廢二臺更新一臺,逐步降低單位超標數,直至實有數量控制在核定的配置量內。

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