關于編制2018年市級部門(單位)預算建議的通知

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市級各有關部門(單位):

根據《預算法》有關規定和市委市政府關于加快推進公共財政管理改革的要求,結合我市市級預算管理實際,現就編制2018年市級預算有關事項通知如下:

一、指導思想

認真貫徹落實黨的十八屆三中、四中、五中、六中全會精神,牢固樹立創新、協調、綠色、開放、共享的發展理念,根據《預算法》和《杭州市人民政府關于深化財稅體制改革加快建立現代財政制度的實施意見》(杭政函〔2016〕167號)文件要求,緊緊圍繞市委市政府發展戰略和工作重點,加快構建全面規范、公開透明的預算制度,堅持穩中求進,積極改革創新,完善體制機制,加強預算管理,實現有效監督,促進我市經濟社會可持續發展。

二、2018年部門(單位)預算編制管理改革的主要措施

(一)完善全口徑預算體系

1.健全政府預算體系。加強政府性基金預算、國有資本經營預算與一般公共預算的統籌,進一步細化四本預算編制,重點細化轉移支付分地區、分項目編制。

2.調整部分收入預算管理方式。根據《關于調整部分非稅收入預算管理方式的通知》(浙財預〔2016〕57號)精神,2018年起將土地閑置費、防空地下室易地建設費、訴訟費、殯葬收費、房屋所有權登記費等12項非稅收入改列一般公共預算。

(二)合理調節預算規模結構

3.確保預算支出總量與財力相適應。根據市級財力情況合理控制預算支出總規模,2018年項目支出預算(含部門預算和專項資金)原則上不超過上年執行數。產業發展類專項資金繼續切塊20%安排政府產業基金。

4.推進支出結構優化。堅持厲行節約長效機制, 2018年“三公”經費預算原則上不超過上年執行數。從科研經費中列支的會議費、差旅費、因公出國(境)費用科目,單獨管理單獨統計,可不受科目總量約束和出國批次限量管理約束。

(三)健全預算支出標準體系

5.調整完善公用經費定額標準。整合歸并現行一般公用經費和經常性業務費,取消基數乘系數的計算方法,綜合考慮部門性質和日常運轉經費實際需要,實行新的公用經費部門分類和定額標準,原在項目中編列的公用性質經濟科目,原則上全部納入公用經費定額。

6.規范物業管理費定額保障內容。部門(單位)辦公用房地下物業面積納入物業管理費計算定額,展覽館、博物館等物業管理費在項目支出預算中編列。

7.提高編外用工經費定額標準。編外用工按現行三檔分類標準分別提高到64000元/年、59000元/年和45000元/年。

8.調整集中辦公區域單位能源費用標準。2018年從各市民中心入駐部門(單位)的公用經費中按人均能源費4200元,調整到市機關事務管理局統籌使用。

9.開展信息化運維經費定額標準試點。設定硬件資產運維費和軟件資產運維費兩類定額。硬件資產運維費定額為在用資產原值的5%,軟件資產運維費定額為在用資產原值的9%,已使用年限不足3年的均下調1%。2018年選取市城管委、市人社局、市公安局、市委黨校、市交警支隊、市教育技術中心作為試點單位,實行上述兩類信息化運維經費按不高于分類定額標準編制,總額包干。

(四)強化零基預算管理

10.完善基礎信息庫。以財政供養實名制管理為基礎,將在職人員統發工資信息導入基礎信息庫,建立健全人員信息、資產配置與預算管理相結合機制。

11.持續推進項目庫建設。按照“先入庫后安排、不入庫不安排”的原則,需要在2018年安排財政資金的項目應在2017年9月30日前納入財政項目庫。根據《2018—2020年杭州市市本級財政項目庫入庫申報指南》要求,入庫項目需確保資料規范完整、依據充分。

12.規范項目設置。加大項目精簡整合力度, 2018年項目數量比上年壓減20%以上,一般不再保留預算金額10萬元及以下項目。項目名稱應符合規范要求,準確反映項目內容,不得以支出經濟分類科目作為項目名稱。

13.完善項目分類管理?!熬P韻钅俊?、“跨年度項目”、“階段性項目”仍需延續的,滾動納入次年項目庫;執行到期的“跨年度項目”、“階段性項目”,以及當年的“一次性項目”,次年不再安排。2018年申報的項目需跨年度實施的,作為“跨年度項目”,當年預算按當年實際支付需求編制。

14.調整項目專業審查范圍。2018年需進行專業審查的房屋建筑物購建類、大型修繕類項目,限額標準由10萬元提高至20萬元,20萬元以下的按照定額標準審查和控制。

15.強化項目資金設立依據。建立專項資金評估和退出機制,取消無政策依據、政策到期和未定期限項目的資金安排。嚴格項目設立,新增項目必須提供市委市政府政策依據,不得以部門(單位)文件作為安排資金的政策依據。進一步規范和完善專項資金管理,擴大專項資金按因素法、競爭性分配的規模和范圍。推進民生類專項資金整合,三年內全部納入部門預算管理。

16.增強中期財政規劃約束。根據中期財政規劃管理和部門改革發展的需要,完善相關基礎工作,按項目實施規劃和年度投資計劃測算和申報預算資金,編制2018-2020年中期財政規劃,實施財政預算總量約束。

(五)改革經濟分類預算管理

17.實施經濟分類科目改革。根據財政部要求,2018年分設政府預算經濟分類和部門預算經濟分類兩套科目,部門(單位)按部門預算經濟分類編制預算。

18.改變科目調整審核方式。強化部門(單位)主體責任,預算執行中除跨政府預算“類”級科目或同“類”級下跨“款”級科目的調整外,其他經濟科目的調劑均按規定自主審核。實施部門預算調整率考核,推動預算編制精細化。

(六)加強預算執行管理

19.硬化預算約束。年度預算執行中除應急支出外,一般不出臺增加當年支出的政策,必須出臺的政策,應通過以后年度預算安排資金。2018年起1000萬元以上的二次分配和重大項目調整,需報市政府審批。

20.簡化預算調整程序。進一步簡化預算調整審批范圍和流程,加快審批手續。不增加預算資金的科技項目,直接費用中的材料費、數據采集費、印刷出版費等支出內容,由項目承擔單位和科研團隊自主調劑

21.加快資金撥付進度。根據《預算法》要求,在本級人代會批準前,可安排上年結轉的支出、參照上年同期必須安排的基本支出、項目支出和轉移支付。按因素法分配且金額相對固定的轉移支付提前告知轉移支付預計數,及早下達轉移支付資金。對年初未確定因素分配額度的項目,可實行先預撥后結算的方式,提前預撥資金額度的一定比例,待分配額度確定后進行清算,撥付剩余資金。

22.完善動態調整。加強項目預算執行監控,跟蹤了解項目執行情況。對當年1-9月預算執行進度低于50%的項目,以及預計難以完成年度預算的項目,同級財政可按一定比例收回資金,統籌用于經濟社會發展急需資金支持的領域。

23.加強執行考核。根據《杭州市財政局關于加強預算支出進度管理的通知》(杭財預〔2017〕13號)文件精神,實施支出通報和函告約談制度,將預算執行進度作為預算績效考核內容納入市級部門綜合考評。市級部門當年1-6月、1-9月、1-11月預算執行進度明顯低于序時進度,以及全年預算支出執行率低于規定比例的,壓縮下年部門預算控制數5%以上。

(七)完善結余結轉資金管理

24.調整政府采購凈結余處理方式。政府采購凈結余分兩次收回。9月底,由部門(單位)申請,將之前形成的采購凈結余收回財政統籌,9月以后形成的采購凈結余統一在年底收回。

25.調整政府采購合同結轉資金處理方式。2017年開始,已備案的政府采購合同結余資金由財政收回統籌,在以后年度重新安排項目資金。

26.完善科研項目結余資金管理??蒲邢钅磕甓仁S嘧式鷦諳钅渴凳┘蘋詡淇杉絳褂?。項目完成任務目標并一次性通過驗收的,結余資金可留歸項目承擔單位使用,在2年內(自驗收結論下達后次年的1月1日起計算)由承擔單位統籌安排用于科研活動的直接支出;2年后未使用完的,由財政部門按規定收回。

(八)加強績效和公開約束

27.加強績效結果運用。將上年財政重點績效評價結果以及財政監督檢查結果作為2018年度預算編制的參考依據。績效評價結果為差或不合格的政策和項目,將整合、調整、取消或按一定比例壓縮資金。

28.完善預決算公開機制。深入推進預決算公開,加大公開力度,細化公開內容,完善公開平臺,建立健全預決算公開模式、數據復核和公開結果的全過程管理。繼續推進專項資金管理清單全過程公開。

29.強化部門(單位)主體責任。各部門(單位)應發揮在預算編制、執行和公開過程中的主體作用,對上報市人代會審議的部門預算和專項資金預算、預算執行過程及預決算公開數據負責。

三、2018年市級部門(單位)預算編報要求

(一)編報時間

9月20日前,結合新確定的公用經費定額標準、資金政策清理以及民生類專項資金納入部門預算情況,由市財政向各部門(單位)下達2018年項目預算預告數。

9月30日前,各部門(單位)應完成基本支出填報,并將2018年部門預算項目都報送到財政項目庫,由財政部門按流程審核并初步確定年度支出預算。涉及政府采購(購買服務)的項目,在入庫申報時暫不填列政府采購(購買服務)目錄。

11月25日前,各部門(單位)將基本支出人員信息調整、需補充采購(購買服務)目錄的政府采購(購買服務)項目、當年政府采購結轉項目,以及確實有充分依據需要新增項目,通過軟件修改完善或申報入庫,并完成上報2018年度部門預算和專項資金預算工作。

經市人代會批準后20日內,市財政正式下達預算。

(二)編制范圍

市級預算單位為市級行政事業單位(包括一級預算單位和二級預算單位)以及與市財政部門直接發生預算繳款、撥款關系的其他單位。預算編制時,各部門(單位)要嚴格按照收入的預算管理方式,分別編列一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、財政專戶管理資金預算和其他資金預算。

(三)編報要求

1.各部門(單位)要高度重視,加強領導、精心組織,充分發揮部門(單位)在預算編制和執行中的主體作用,認真扎實做好部門預算編制的各項工作,確保2018年部門預算編制工作順利完成。預算科目的編列要按照2018年政府收支分類科目的要求,認真核對填列,確保預算各項數據的準確、可靠、真實和完整。預算編制說明內容翔實、文字簡練、表述清楚到位。

2.各部門(單位)應按要求將有關材料報送市財政部門,同時附電子資料。具體材料如下:

(1)《2018年市級部門預算報表》;

(2)預算編制說明;

(3)項目支出績效目標申報表及有關材料;

(4)2017年部門項目資金執行報告;

(5)部門預算中一般公共預算和政府性基金預算安排的20萬元及以上的房屋建筑物和大型修繕類項目需專業審核項目的有關報審材料;

(6)其他提供的材料。

 


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